IRS-yrityslomakkeet: kattava luettelo

Sisältö

• IRS-liiketoimintamuodot: perusteet
• IRS-liiketoimintamuodot: Uuden yrityksen perustaminen
• Lomake SS-4: Hakemus työnantajan tunnistenumeroon
• IRS-liiketoimintamuodot: Yritysverojen kirjaaminen ja maksaminen
• IRS-yrityslomakkeet yksityisyrityksille
• IRS-liiketoimintamuodot kumppanuuksille
• IRS-yrityslomakkeet yrityksille
• IRS-liiketoimintalomakkeet osakeyhtiöille
• IRS-yrityslomakkeet: Lisäverolomakkeet
• IRS-liiketoimintamuodot: Liiketoiminta
• IRS-liiketoimintamuodot: Liiketoiminnan työntekijöiden johtaminen

Monet tai kaikki tässä esitetyt tuotteet ovat kumppaneiltamme, jotka korvaavat meille. Tämä voi vaikuttaa siihen, mistä tuotteista kirjoitamme, missä ja miten tuote näkyy sivulla. Tämä ei kuitenkaan vaikuta arvioihimme. Mielipiteemme ovat omia. Tässä on luettelo kumppaneistamme ja täältä, miten ansaitsemme rahaa.

Pienyrityksen omistajana verovelvollisuutesi ovat enemmän mukana kuin yksittäisten työntekijöiden - ei vähäisessä määrin, koska olet vastuussa myös useiden IRS-yrityslomakkeiden täyttämisestä. Autamme sinua navigoimaan tällä monimutkaisella alueella. Olemme koonneet kattavan luettelon IRS-yrityslomakkeista ja lyhyen selityksen niistä.

»

IRS-liiketoimintamuodot: perusteet

IRS: n suhteen sinulla voi olla monia velvoitteita yrityksen omistajana. Eri IRS-liiketoimintamuotojen täyttäminen ei ole pelkästään liittovaltion vaatimus liiketoiminnasta, vaan on myös tärkeää varmistaa, että täytät velvollisuutesi täysin ja oikein, suojellaksesi yritystäsi IRS-tarkastuksen yhteydessä. Vaikka monia yrityksiä ei todellakaan tarkasteta, on parempi olla aina valppaana IRS-pienyritysten lomakkeissa - mikä tarkoittaa eri tyyppien tuntemista ja mitkä voivat soveltua yritykseesi.

Yleensä yleisimmät IRS-liiketoimintamuodot ovat verolomakkeita. Yrityksen omistajana voit olla vastuussa useiden erilaisten verojen maksamisesta: tuloverot, valmisteverot, verot työntekijöillesi jne. Viime kädessä maksamasi verot - ja vastaavat IRS-yrityslomakkeet, jotka sinun on täytettävä ja toimitettava - riippuu suurelta osin yrityksesi tyypistä. Normaalien verolomakkeiden lisäksi voi kuitenkin olla muita IRS: n pienyritysten lomakkeita, jotka sinun on täytettävä, aina työntekijäetuille tarkoitetusta lomakkeesta yrityksen osoitteen muuttamiseen.

Koska IRS-liiketoimintamuodot voivat olla niin tyhjentäviä, suosittelemme aina työskentelemään kirjanpitäjän, veroneuvojan tai ilmoittautuneen edustajan kanssa, joka on erikoistunut työskentelemään pienyritysten kanssa. Nämä ammattilaiset ovat käytettävissäsi olevia parhaita ja asiantuntevimpia resursseja, jotka pystyvät vastaamaan kysymyksiin, auttamaan IRS-yrityslomakkeiden täyttämisessä ja varmistamaan, että täytät kaikki pienyrityksesi asianmukaiset velvollisuudet.

»

IRS-liiketoimintamuodot: Uuden yrityksen perustaminen

On tärkeää tuntea kiinteästi IRS-liiketoimintalomakkeet, jotka sinun on ehkä täytettävä ja toimitettava IRS: lle. Tämän luettelon ensimmäinen lomake soveltuu kaikkiin yritystyyppeihin, ja se on todennäköisesti ensimmäinen IRS-lomake, joka sinun on täytettävä aloittaessasi uutta yritystä: lomake SS-4.

Lomake SS-4: Hakemus työnantajan tunnistenumeroon

IRS-lomake SS-4, jota kutsutaan myös hakemukseksi työnantajan tunnistenumeroksi, ei sinänsä ole yritysverolomake. Toisin kuin monet muut verohallinnon yrityslomakkeet, jotka joudut ehkä täyttämään yrityksesi verovelvollisuudelle, tätä lomaketta käytetään nimensä mukaisesti virallisesti hakemaan työnantajan tunnistenumeroa tai EIN-tunnusta. EIN on yksilöllinen yhdeksänumeroinen luku, jota käytetään yrityksesi tunnistamiseen, jota kutsutaan usein yritysverotunnukseksi.

Vaikka yksityisyrityksillä ja yhden henkilön LLC-yhtiöillä, joilla ei ole työntekijöitä, ei vaadita EIN-tunnusta, suosittelemme, että kaikki yritykset täyttävät SS-4-lomakkeen, koska EIN-tunnuksen saamisella on monia etuja - kuten helpottaa hallinnointiasi henkilökohtainen ja yritystalous. EIN-tunnuksen saamiseksi sinun tarvitsee vain täyttää lomake SS-4 ja toimittaa se IRS: lle. Lomake on suhteellisen yksinkertainen ja pyytää perustietoja yrityksestäsi. Se voidaan helposti jättää verkossa sekä faksata tai postittaa.

IRS-liiketoimintamuodot: Yritysverojen kirjaaminen ja maksaminen

Suurin osa IRS-yrityslomakkeista, jotka sinun on täytettävä, liittyvät suoraan yritysveroihin. Tarkat lomakkeet, jotka sinun on toimitettava - ja maksettavat verot - riippuvat yrityksestäsi. Yrityksesi teollisuus, työntekijät ja yritystyyppi voivat kaikki ottaa huomioon verovelvollisuutesi ja lomakkeet, jotka sinun on täytettävä mainitun vastuun täyttämiseksi. Kaikista näistä tekijöistä organisaatiotyyppisi vaikuttaa todennäköisesti eniten yritystoiminnan veroihin. Tässä on erittely verotukseen liittyvistä IRS-yrityslomakkeista, jotka sinun on ehkä täytettävä yritystyypin perusteella:

IRS-yrityslomakkeet yksityisyrityksille

Jos yrityksesi on yksityisyritys eli olet ainoa omistaja ja operaattori, sinun on yleensä toimitettava yrityksellesi tuloverolomakkeet sekä toimitettava itsenäisen ammatinharjoittamisen verot. Tässä on joitain yleisimpiä IRS-liiketoimintamuotoja, jotka näet tässä tapauksessa:

• Lomake 1040: IRS-lomaketta 1040 käytetään henkilökohtaisen tuloilmoituksen tekemiseen. Yksittäisenä yrittäjänä sinun on kuitenkin täytettävä 1040-lomakkeen lisäaikataulut tämän vuosittaisen ilmoituksen tekemiseksi.

• Lomake 1040 Aikataulu C: Lomaketta 1040 Aikataulu C käytetään ilmoittamaan yrityksesi vuotuiset tuotot tai tappiot. Käytät aikataulun C tietoja täyttääksesi henkilökohtaisen lomakkeen 1040.

• Lomake 1040 Aikataulu C-EZ: Jos sinulla on pienempi yritys, saatat olla oikeutettu täyttämään aikataulu C-EZ. Kuten yleinen Aikataulu C-lomake, tämä lomake ilmoittaa yrityksesi vuotuisen voiton. Jos haluat tallentaa Aikataulu C-EZ: n Aikataulun C sijaan, sinun on kuitenkin täytettävä kaikki IRS-vaatimukset, jotka on määritelty Aikataulu C-EZ -ohjeissa.

• Lomake 1040-ES: Tätä IRS-yrityslomaketta käytetään arvioitujen verojen laskemiseen ja maksamiseen. Arvioitu vero on menetelmä, jolla maksetaan vero tuloista, joita ei pidätetä tässä tapauksessa itsenäisen ammatinharjoittamisen vuoksi. Koska sinulla ei ole työnantajaa lähdeveroja, olet vastuussa arvioitujen verojen maksamisesta neljännesvuosittain.

• Lomake 1040-SE: Aikataulua SE käytetään määrittämään, kuinka paljon olet velkaa itsenäisten ammatinharjoittajien veroista. Itsenäisten ammatinharjoittajien verot ovat veroja, jotka maksat osana sosiaaliturva- ja lääketieteellisiä veroja, koska sinulla ei ole työnantajaa poistamaan niitä säännöllisesti palkasta. Aikataulun SE avulla voit laskea itsenäisen ammatinharjoittajan verovelvollisuuden, jonka kirjaat sitten henkilökohtaiseen lomakkeeseesi 1040.

IRS-liiketoimintamuodot kumppanuuksille

Jos yrityksesi on kumppanuus, olet vastuussa verojen maksamisesta koko kumppanuudesta sekä kumppanuuden muodostavista henkilöistä. Kumppanuutena sinun on täytettävä lomake 1065, joka on vuotuinen tietojen palautus, jotta voit raportoida yrityksesi tulot, voitot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset. Määritä kunkin kumppanin osuus liiketoiminnan tuotoista ja tappioista täyttämällä aikataulu K-1. Käytä sitten aikataulun K-1 laskelmia lomakkeen 1065 täyttämiseen.

Kumppanuutena yrityksesi ei kuitenkaan maksa tuloveroa. Sen sijaan tämä verotaakka siirtyy yksittäisille kumppaneille. Tässä tapauksessa kumppanuuden jäsenenä saatat olla vastuussa monista aiemmin keskustelluista muodoista, mukaan lukien lomake 1040, lomake 1040-ES ja lomake 1040-SE. Yrityksestäsi riippuen sinun on ehkä täytettävä myös lomake 1040 Schedule E, joka ilmoittaa kumppanuutesi lisätulot ja -tappiot.

IRS-yrityslomakkeet yrityksille

Yrityksille erityiset IRS-pienyritysten lomakkeet, jotka sinun on täytettävä verotustarkoituksiin, riippuvat viime kädessä siitä, oletko S-yritys vai C-yritys.

Jos olet C-yritys, yrityksesi on laillisesti erotettu sinusta, ja siksi maksat yrityksestäsi tuloveroa käyttämällä lomaketta 1120. Lomake 1120 on vuosiraportti tuloista, voitoista, tappioista, vähennyksistä ja hyvityksistä. yrityksen tuloverovelka.

Yrityksesi osakkeenomistajana verotetaan henkilökohtaisesta veroilmoituksestasi, lomake 1040, kun voitot jaetaan osinkoina. Jos olet osakkeenomistaja, joka osallistuu yrityksen toimintaan, sinua pidetään työntekijänä. Tällöin vain palkan, jonka saat työntekijänä, verotetaan itsenäisinä ammatinharjoittajina.

Toisaalta S-yritykselle täytät:

• Lomake 1120S: Lomake 1120S on vuosiraportti S-yhtiön tuloista, voitoista, tappioista, vähennyksistä ja luotoista. Aivan kuten lomake 1040 Schedule-C raportoi yrityksesi tulot tai tappiot suhteessa henkilökohtaiseen veroilmoitukseen, lomake 1120S vaikuttaa henkilökohtaiseen veroilmoitukseesi. Toisin kuin aikataulu C, se toimitetaan IRS: lle erikseen henkilökohtaisesta palautuksestasi.

• Lomakkeen 1120S aikataulu K-1: Kaikkien S corp -yrityksesi osakkeenomistajien on täytettävä lomake 1120S: n aikataulu K-1. Samoin kuin K-1-luettelo kumppanuuksille, tämä lomake laskee kunkin osakkeenomistajan vastuun liiketoiminnan voitosta tai tappiosta. Lomaketta 1120S Aikataulua K-1 ei tarvitse jättää IRS: lle, vaan osakkeenomistajat käyttävät sitä sen sijaan henkilökohtaisten veroilmoitustensa täyttämiseen.

Lisäksi jos olet S-yhtiön osakkeenomistaja, voit olla vastuussa lomakkeesta 1040 Schedule E sekä lomakkeesta 1040-ES osana henkilökohtaista veroilmoitustasi.

Lopuksi, molempien yritysten kohdalla saatat olla vastuussa lomakkeesta 1120-W. Lomakkeella 1120-W lasketaan arvioitu vero, jonka yritysten on maksettava neljännesvuosittain. Arvioituja veroja voidaan soveltaa sekä C- että S-joukkoihin ja niiden 1120 verolomakkeeseen erityisistä olosuhteista riippuen.

IRS-liiketoimintalomakkeet osakeyhtiöille

Sen määrittäminen, mitkä IRS-liiketoimintamuodot olet vastuussa osakeyhtiöksi tai LLC: ksi, on hieman monimutkaisempi. Verotuksellisissa asioissa IRS voi pitää LLC: tä yrityksenä, kumppanuutena tai osana LLC: n omistajan veroilmoitusta, jota kutsutaan myös jätetyksi yhteisöksi.

Jos tämä koskee LLC: täsi, sinä ilmoitat omistajana LLC: n tulot ja kulut lomakkeen 1040 aikataulun C tai E avulla.

Toisaalta, jos LLC: lläsi on vähintään kaksi jäsentä, sitä pidetään kumppanuutena, ja sinun on toimitettava lomake 1065 sekä aikataulu K-1 kullekin kumppanille. Lisäksi kumppanuusilmoituksia tekevät LLC: t maksavat yleensä itsenäisen ammatinharjoittajan veron osuudestaan ​​kumppanuustuloista, mikä tarkoittaa lomakkeen 1040-ES tai 1040-SE lisäämistä henkilökohtaiseen palautteeseesi.

Lopuksi, jos LLC: täsi pidetään yrityksenä, täytät lomakkeen 1120 tai lomakkeen 1120S.

Jos haluat muuttaa LLC: n luokittelua liittovaltion veroihin, voit täyttää lomakkeen 8832. Tämän lomakkeen avulla voit määrittää, kuinka LLC: nne luokitellaan IRS: n luokse C-yhtiöksi, kumppanuudeksi tai yksityisyritykseksi.

IRS-yrityslomakkeet: Lisäverolomakkeet

Vaikka yllä luetellut lomakkeet ovat todennäköisesti niitä, joita näet useimmiten elinkeinoverotarkoituksiin, on olemassa muutama ylimääräinen lomake, jotka saatat tarvita täyttämään olosuhteidesi perusteella. Joitakin näistä lomakkeista ovat:

• Lomake 1040 Aikataulu F: Aikataulu F ilmoittaa maatalouden tuotot ja tappiot. Tämä lomake on samanlainen kuin Schedule-C, mutta erityinen maatilan omistajille.

• Lomake 1045: Tällä lomakkeella voidaan hakea nopeaa veronpalautusta, joka liittyy käyttämättömän yleisen yrityshyvityksen palauttamiseen, nettotappion palauttamiseen tietyissä tilanteissa tai nettosopimuksen 1256 tappioiden palauttamiseen.

• Lomake 720: IRS-lomaketta 720 käytetään ilmoittamaan ja maksamaan yrityksesi liittovaltion valmisteverovelka neljännesvuosittain. Valmistevero on vero, joka kannetaan tietyistä tavaroista tai palveluista, joita valmistetaan tai tuodaan Yhdysvaltoihin, kuten bensiinille, kivihiilelle ja renkaille. Yrityksesi on täytettävä lomake 720 tai mikä tahansa siihen liittyvä lomake vain, jos kauppaa tuotteista tai palveluista, joista valmisteverot ovat maksettavia.

• Lomake 4562: Tätä lomaketta käytetään ilmoittamaan yrityksessäsi käytetyn omaisuuden tai ajoneuvojen poistot ja siten vaatimaan verovähennystä.

• Lomake 8829: Lomaketta 8829 käytetään määrittämään, voitko vaatia verovähennystä kotiisi liittyvistä kustannuksista. Yleensä tätä lomaketta sovelletaan, jos yrityksesi sijaitsee kotona tai jos käytät kotiasi säännöllisesti liiketoimintaan.

• Lomake 5329: Tätä lomaketta käytetään ilmoittamaan lisäverot pienyrityksesi eläkesuunnitelmista - kuten IRA: t, Coverdell ESA: t, QTP: t, Archer MSA: t, HSA: t tai muut pätevät eläkejärjestelyt.

• Lomake 8283: Lomaketta 8283 käytetään ilmoittamaan ja vaatimaan vähennystä yrityksesi tekemistä yli 500 dollarin lahjoituksista.

• Lomake 8606: Tämä IRS-lomake raportoi perinteisiin IRA: hin tekemäsi vähennyskelvottomista maksuista, jakeluista perinteisistä, SEP tai YKSINKERTAISISTA IRA: sta, muunnoksista perinteisistä SEP tai YKSINKERTAISISTA IRA: ista Roth IRA: hin ja jakeluista Roth IRA: ista.

• Lomake 8903: Tätä lomaketta käytetään määrittämään kotimaisen tuotantotoiminnan vähennys tai DPAD. Tämä vähennys kumottiin, ja sitä sovelletaan nyt vain vuotta 2018 edeltävinä verovuosina.

• Lomake 7004: Lomakkeen 7004 täyttäminen antaa sinun pyytää automaattista ajanjakson jatkamista tiettyjen elinkeinoverojen, tietojen ja muiden ilmoitusten, kuten lomakkeiden 1065 ja 1120, toimittamiseksi.

Kuten näette, IRS-yrityslomakkeilla on monia erilaisia ​​muunnelmia, jotka sinun on täytettävä verotusta varten. Lomakkeet, jotka yrityksesi arkistoi veroiksi, sekä lomakkeet, jotka sinun on jätettävä henkilökohtaisiin veroihisi, riippuvat suurelta osin organisaatiosi tyypistä sekä IRS: n verolomakkeita koskevissa ohjeissa mainitsemista määrityksistä.

IRS-liiketoimintamuodot: Liiketoiminta

Vaikka suurin osa täytetyistä IRS-pienyritysten lomakkeista liittyy nimenomaan liike- ja henkilökohtaisiin veroihin, sinun on ehkä toimitettava joitain muita IRS-lomakkeita, jotka koskevat yleensä yritystoimintasi. Tässä on joitain yleisimpiä muotoja:

• Lomake 2553: Samoin kuin lomake 8832, yritys tai muu tukikelpoinen yksikkö käyttää lomaketta 2253 valitessaan tulla verotettavaksi S-yhtiöksi.

• Lomake 2848: Käytät tätä lomaketta valtuuttaaksesi henkilön, kuten pätevän kirjanpitäjän tai liikejuristin, edustamaan sinua IRS: ssä.

• Lomake 4797: Tätä lomaketta käytetään yleisimmin ilmoittamaan liikeomaisuuden myynnistä tai vaihdosta. Tätä lomaketta käytetään myös raportoimaan muut omaisuuserät ja voitot tai tappiot tietyistä kiinteistöjen luovutuksista.

• Lomake 8822-B: Lomaketta 8822-B käytetään ilmoittamaan IRS: lle, jos olet muuttanut yrityksesi postiosoitetta, yrityksen sijaintia tai vastuuhenkilöä.

IRS-liiketoimintamuodot: Liiketoiminnan työntekijöiden johtaminen

Jos yritykselläsi on työntekijöitä, yrityksesi tyypistä riippumatta on olemassa useita IRS-liiketoimintalomakkeita, jotka sinun on ehkä täytettävä työnantajana. Nämä lomakkeet voivat ilmoittaa vero- ja tulotiedot työntekijöillesi sekä työntekijäetuudet IRS: lle:

• Lomakkeet W-2 ja W-3: Lomake W-2 on vuotuinen lomake, joka on täytettävä ja toimitettava IRS: lle sekä annettava jokaiselle työntekijälle. Tämä lomake ilmoittaa työntekijän palkat ja veronpidätykset verovuodelta. Lomaketta W-3 käytetään lähettämään työntekijän W-2 sosiaaliturvalaitokselle.

• 1099-MISC-lomake: Samanlainen kuin W-2, 1099-MISC-lomake on vuotuinen lomake, joka toimitetaan IRS: lle ja annetaan urakoitsijoillesi ilmoittamaan sinulle maksamasi palkat ja verot, jotka olet pidättänyt niistä aikana verovuonna.

• Lomake 1099-R: Lomakkeen 1099 toista versiota, lomaketta 1099-R, käytetään raportoimaan kaikki eläkkeisiin, elinkorkoihin, eläke- tai voitonjakosuunnitelmiin, IRA: hin, vakuutussopimuksiin yms. Maksamasi verovuodet. . Lomake 1099-R on jätettävä jokaiselle henkilölle, jolle olet jakanut jakelu, sekä annettava jokaiselle näistä henkilöistä. Jos ylläpidät työntekijöillesi IRA: ta, sinun on myös täytettävä lomake 5498 kutakin lomaketta 1099-R varten.

• Lomake 940: IRS-lomake 940 on vuosiraportti yrityksesi liittovaltion työttömyysverovelvoitteista, jossa esitetään yksityiskohtaisesti, kuinka paljon oli velkaa edellisenä vuonna, kuinka paljon on maksettu ja mikä tahansa erääntynyt saldo.

• Lomake 941: Lomake 941 on jätettävä neljännesvuosittain, jotta voidaan ilmoittaa tulo-, sosiaaliturva- ja lääketieteelliset verot, jotka olet pidättänyt työntekijän palkasta. Käytät myös IRS-lomaketta 941 laskeaksesi sosiaaliturva- ja lääketieteellisen vastuun työnantajana.

• Lomake 943: Lomakkeessa 943 ilmoitetaan palkat ja veronpidätykset, jotka teit vuoden sisällä erityisesti maatalouden työntekijöille.

• Lomake 944: Jos yritykselläsi on pienempi työverovelka - enintään 1000 dollaria - saatat olla oikeutettu täyttämään lomake 944 lomakkeen 941 sijaan. Vaikka lomake 944 ilmoittaa myös verot, jotka olet pidättänyt työntekijöiden palkkakokeista, se voidaan jättää vuosittain neljännesvuosittain.

• Lomakkeet 3921 ja 3922: Sekä lomakkeet 3921 että lomake 3922 ovat lomakkeita, jotka yritykset toimittavat liittyen varastojen siirtämiseen työntekijälle tietyn vuoden aikana.

Tässä lueteltujen lisäksi yrityksellesi saattaa olla täytettävissä muita IRS-lomakkeita työsuhde-etuuksien osalta - mukaan lukien työntekijöiden eläketilit, osakkeiden omistussuunnitelmat ja eläkesäätiötilit - tarjoamiesi etujen mukaan.

Tämän artikkelin versio julkaistiin ensimmäisen kerran Funderassa, NerdWalletin tytäryhtiössä.