Mitä tapahtuu testamenttimenettelyn aikana?

Sisältö

• Milloin testamenttitodistus vaaditaan?
• Viimeisen tahdon ja testamentin todentaminen
• Toteuttajan tai henkilökohtaisen edustajan nimittäminen
• Bondin lähettäminen
• Vanhurskaan omaisuuden sijainti
• Kuoleman arvojen päivämäärän määrittäminen
• Velkojien tunnistaminen ja ilmoittaminen
• Korvaajan velkojen maksaminen
• Veroilmoitusten laatiminen ja jättäminen
• Kiinteistön jakaminen
• "Intestate" Estates

Arvostellut Tom Catalano on Hilton Head Wealth Advisors, LLC: n omistaja ja pääneuvonantaja. Hänellä on haluttu CFP-nimitys The Certified Financial Planner Standards Board of Washington, DC: stä, ja hän on rekisteröity sijoitusneuvoja Etelä-Carolinan osavaltiossa. Artikkeli tarkistettu 11. kesäkuuta 2020 Read The Balance's

Testamenttioikeus on tuomioistuimen valvoma prosessi, jolla todistetaan viimeinen tahto ja testamentti, jos vainaja on tehnyt sellaisen. Siihen sisältyy henkilön omaisuuden paikantaminen ja arvon määrittäminen, viimeisten laskujen ja verojen maksaminen sekä lopun omaisuuden jakaminen oikeutetuille edunsaajille.

Milloin testamenttitodistus vaaditaan?

Jokaisessa osavaltiossa on erityiset lait, joilla määritetään, mitä vaaditaan perinnöstä. Nämä lait sisältyvät kiinteistön "testamenttikoodeihin" sekä lakeihin "peräkkäin", kun joku kuolee ilman tahtoa.

Tapauksissa, joissa testamenttia ei ole, testamentti vaaditaan edelleen maksamaan perittävän lopulliset laskut ja jakamaan heidän omaisuutensa. Vaiheet ovat yleensä hyvin samanlaisia ​​riippumatta siitä, onko testamenttia olemassa, vaikka testamenttia säätelevät lait voivat vaihdella valtioittain.

Viimeisen tahdon ja testamentin todentaminen

Useimmissa osavaltioissa on voimassa lakeja, joiden mukaan kenenkään, jolla on vainajan tahto, on toimitettava se testamenttituomioistuimelle mahdollisimman pian. Hakemus tai vetoomus perintöoikeuden avaamiseksi tehdään yleensä samaan aikaan. Joskus on tarpeen jättää myös kuolintodistus, yhdessä tahdon ja vetoomuksen kanssa.

Vetoomuksen täyttämisen ja lähettämisen ei tarvitse olla pelottava haaste. Monet osavaltion tuomioistuimet tarjoavat tätä varten lomakkeita.

Jos peritty jätti testamentin, testamenttituomari vahvistaa sen olevan pätevä. Tähän voi liittyä oikeudenkäynti, ja kuulemisesta on ilmoitettava kaikille testamentissa luetelluille edunsaajille sekä perillisille - niille, jotka perivät lain mukaan, jos tahtoa ei ole.

Kuuleminen antaa kaikille asianosaisille mahdollisuuden vastustaa testamentin ottamista testamenttiin - ehkä siksi, että sitä ei ole laadittu kunnolla tai koska jollakin on hallussaan uudempi testamentti. Joku saattaa myös vastustaa testamentissa nimitetyn toimeenpanijan nimeämistä hoitamaan perintöä.

Sen selvittämiseksi, onko toimitettu testamentti todellinen, turvautuu todistajiin. Moniin testamentteihin sisältyy niin sanottuja "todistavia todistuksia", joissa peritty henkilö ja todistajat allekirjoittavat todistuksen samanaikaisesti, kun testamentti allekirjoitetaan ja todistetaan. Tämä on riittävän hyvä tuomioistuimelle.

Tämän puuttuessa yhtä tai useampaa testamentin todistajaa voidaan kuitenkin vaatia allekirjoittamaan valaehtoinen lausunto tai todistamaan oikeudessa, että he katsoivat, että perija on allekirjoittanut testamentin ja että kyseinen testamentti on todellakin se, jonka he näkivät allekirjoitettuna.

Toteuttajan tai henkilökohtaisen edustajan nimittäminen

Tuomari nimittää myös toimeenpanijan, jota kutsutaan myös henkilökohtaiseksi edustajaksi tai ylläpitäjäksi. Tämä henkilö valvoo testamenttimenettelyä ja ratkaisee omaisuuden.

Perillisen valinta toimeenpanijaksi sisältyy tyypillisesti testamenttiin.Tuomioistuin nimittää lähisukulaisen, jos he eivät jättäneet testamenttia - tyypillisesti eloonjääneen puolison tai aikuisen lapsen. Tätä henkilöä ei ole pakko palvella. He voivat kieltäytyä ja tuomioistuin nimittää sitten jonkun toisen.

Nimetty toimeenpanija saa tuomioistuimelta "testamenttikirjeitä" - hieno, laillinen tapa sanoa, että he saavat asiakirjat, joiden avulla he voivat toimia ja tehdä liiketoimia kiinteistön puolesta. Tätä dokumentaatiota kutsutaan joskus "viranomaiskirjeiksi" tai "hallintokirjeiksi".

Bondin lähettäminen

Täytäntöönpanijan saattaa olla tarpeen lähettää joukkovelkakirjalaina, ennen kuin hän voi hyväksyä kirjeet ja toimia perinnön puolesta, vaikka joissakin testamenteissa on säännöksiä, joiden mukaan tämä ei ole välttämätöntä.

Joukkovelkakirjalaina toimii vakuutussopimuksena, joka alkaa korvata kiinteistö, mikäli toimeenpanija tekee joko tahallaan tai tahattomasti jonkin vakavan virheen, joka vahingoittaa taloudellisesti kiinteistöä ja sen edunsaajia.

Edunsaajat voivat päättää yksimielisesti hylätä joukkovelkakirjojen vaatimuksen joissakin osavaltioissa, mutta toisissa se on räikeä sääntö, varsinkin jos toteuttaja päätyy olemaan joku muu kuin testamentissa nimetty henkilö tai jos he elävät valtion ulkopuolella.

Vanhurskaan omaisuuden sijainti

Testamentin toimeenpanijan ensimmäinen tehtävä on etsiä ja ottaa haltuunsa kaikki velallisen varat, jotta he voivat suojella niitä testamenttimenettelyn aikana. Tähän voi liittyä melko vähän aikaa ja nukkumista. Jotkut ihmiset omistavat omaisuutta, josta he eivät ole kertoneet kenellekään, edes puolisolleen, eikä näitä omaisuuksia välttämättä määritellä heidän testamenteissaan.

Toteuttajan on etsittävä piilotettuja omaisuuksia yleensä tarkistamalla vakuutuksia, veroilmoituksia ja muita asiakirjoja.

Kiinteistöjen tapauksessa toimeenpanijan ei odoteta muuttavan asuinpaikkaan tai rakennukseen ja jäävän sinne koko testamentointiprosessin ajan "suojellakseen" sitä. Mutta heidän on varmistettava, että kiinteistöverot maksetaan, vakuutus pidetään ajan tasalla ja mahdolliset asuntolainan maksut suoritetaan markkinoiden sulkemisen estämiseksi, jotta omaisuutta ei menetetä.

Toteuttaja saattaa kirjaimellisesti ottaa haltuunsa muita omaisuuksia, kuten keräilyesineitä tai jopa ajoneuvoja, sijoittamalla ne turvalliseen paikkaan. He keräävät kaikki pankki- ja sijoitustilejä sekä osakkeita ja joukkovelkakirjoja koskevat lausunnot ja muut asiakirjat.

Kuoleman arvojen päivämäärän määrittäminen

Perillisen omaisuuden kuolema-ajan arvot on määritettävä, ja tämä tapahtuu yleensä tiliotteilla ja arvioinneilla. Tuomioistuin nimittää arvioijia joissakin osavaltioissa, mutta toisissa toteuttaja voi valita jonkun.

Monet valtiot vaativat, että toimeenpanija toimittaa tuomioistuimelle kirjallisen raportin, jossa luetellaan kaikki perinnönjättäjän omistamat tavarat ja kunkin omaisuuden arvo sekä maininta siitä, miten arvo saavutettiin.

Velkojien tunnistaminen ja ilmoittaminen

Velallisen velkojat on tunnistettava ja ilmoitettava kuolemasta. Useimmat valtiot vaativat toimeenpanijaa julkaisemaan kuolemailmoituksen paikallisessa sanomalehdessä varoittamaan tuntemattomia velkojia.

Velkojilla on yleensä rajoitettu aika ilmoituksen vastaanottamisen jälkeen vaatia kiinteistöä vastaan ​​velkaa. Tarkka ajanjakso voi vaihdella osavaltioittain.

Toteuttaja voi hylätä väitteet, jos heillä on syytä uskoa, etteivät ne ole kelvollisia. Luotonantaja voi sitten pyytää tuomioistuimelta, että testamenttituomari päättää vaatimuksen maksamisesta.

Korvaajan velkojen maksaminen

Silloin maksetaan kelvolliset velkojavaatimukset. Toteuttaja käyttää kiinteistövaroja maksamaan kaikki velallisen velat ja lopulliset laskut, mukaan lukien ne, jotka ovat saattaneet syntyä viimeisen sairauden aikana.

Veroilmoitusten laatiminen ja jättäminen

Toteuttaja jättää perittävän lopullisen henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen vuodelta, jonka hän kuoli. He päättävät, onko kiinteistö vastuussa mahdollisista kiinteistöveroista, ja jos on, toimittavat myös nämä veroilmoitukset. Mahdolliset verot maksetaan myös kiinteistörahastoista.

Tämä voi joskus vaatia varojen selvittämistä rahan keräämiseksi. Kiinteistöverot maksetaan yleensä yhdeksän kuukauden kuluessa perillisen kuolemasta.

Kiinteistön jakaminen

Kun kaikki nämä vaiheet on suoritettu, toimeenpanija voi pyytää tuomioistuimelta lupaa jakaa perittävän omaisuudesta jäljellä oleva määrä testamentissa mainituille edunsaajille. Tämä edellyttää yleensä tuomioistuimen lupaa, joka myönnetään yleensä vasta sen jälkeen, kun testamentin toimeenpanija on toimittanut täydellisen kirjanpidon jokaisesta taloudellisesta tapahtumasta, jonka he ovat suorittaneet testamenttimenettelyn aikana.

Jotkut valtiot sallivat kiinteistön edunsaajien luopua kollektiivisesti tästä kirjanpitovaatimuksesta, jos kaikki ovat yhtä mieltä siitä, että se ei ole välttämätöntä.Muussa tapauksessa toimeenpanijan on lueteltava ja selitettävä kaikki maksetut kulut ja kaikki kiinteistön ansaitsemat tulot. Jotkut valtiot tarjoavat lomakkeita tämän prosessin helpottamiseksi.

Jos testamentti sisältää alaikäisille suunnattuja testamentteja, testamentin toimeenpanija voi myös olla vastuussa luottamuksen perustamisesta hyväksymään näiden testamenttien hallussapito, koska alaikäiset eivät voi omistaa omaisuuttaan.

Muissa tapauksissa ja aikuisten edunsaajien kanssa on laadittava asiakirjat ja muut siirtoasiakirjat, jotka on toimitettava asianomaisille valtion tai läänin virkamiehille testamentin viimeistelemiseksi.

"Intestate" Estates

Kirkkorakennus on sellainen, jossa peritty ei jättänyt voimassa olevaa testamenttia - joko he eivät koskaan tehneet sitä tai testamenttituomioistuin ei hyväksy testamenttia päteväksi asiakirjassa olevan virheen vuoksi tai koska perillinen riitautti sen onnistuneesti.

Merkittävin ero on se, että jos hänen toiveistaan ​​ilmoittavan testamentin puuttuu, perittävän omaisuus siirtyy lähimmille sukulaisille valtion laissa määrätyssä järjestyksessä.

Vastuuvapauslauseke: Tätä artikkelia ei ole tarkoitettu tulkittavaksi oikeudellisena neuvona. Ennen kuin teet mitään merkittäviä päätöksiä suhteessa sen sisältöön, sinun kannattaa harkita neuvoja luvan saaneelta asianajajalta, joka on erikoistunut kiinteistösiirtolakiin omassa osavaltiossasi